Kotitalousvähennys 2024 – näin maksimoit verohyödyn

Mikä kotitalousvähennys on?

Kotitalousvähennys on verovähennys, jota voi saada tietyistä kotiin liittyvistä palveluista. Vähennys koskee ainoastaan teetetyn työn osuutta. Kotitalousvähennykseen oikeuttavat työt voidaan jakaa kunnossapitoon ja remontointiin liittyviin töihin ja toisaalta kodinhoitoon ja hoivaan liittyviin töihin.

Vuodesta 2024 lähtien myös kotona tapahtuva fysio- ja toimintaterapia kuuluu kotitalousvähennyksen piiriin.

Paljonko kotitalousvähennystä voi saada?

Vähennyksen määrään vaikuttaa se, mihin työhön kotitalousvähennystä haetaan. Työn luonteella on vaikutusta vähennysprosenttiin sekä enimmäismäärään.

Remontointi eli asunnon perusparannus- ja kunnostustyö:

• Kotitalousvähennyksen maksimi on 2 250 euroa henkilöltä. Omavastuu on 100 euroa vuodessa henkilöltä.

Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen:

• Kotitalousvähennyksen maksimi on 3 500 euroa henkilöltä. Omavastuu on 100 euroa vuodessa henkilöltä.

Maksimivähennyksen saat, kun yritykselle maksamastasi laskusta työn osuus on 6000 euroa (6000 euroa x 60 %) – omavastuu 100 euroa = 3500 euroa. Pariskunnan kohdalla maksimivähennyksen saa 12 000 euron työn osuudesta.

On hyvä huomioida, että kotitalousvähennyksen voi saada myös omiin tai puolison vanhempiin kohdistuneesta hoivatyöstä.

Miten kotitalousvähennys toimii?

Kotitalousvähennys ei ole pelkkä remonttikustannuksia alentava tukimuoto, vaan kyseessä on suurempi kokonaisuus, jonka avulla kotitalouden arjen hallintaa voi helpottaa itselleen parhaalla tavalla.

Kotitalousvähennyksen piiriin kuuluvia ostopalveluja ovat mm.

• Lastenhoito

• Siivouspalvelu

• Hoivapalvelut

• Kodin, vapaa-ajan asunnon tai mökin remontointi, kuten seinien maalaus, pihan kunnostus, aidan rakentaminen, laatoituksen tekeminen tai turvalukon asennus.

Saako remonttikustannukset lisätä kotitalousvähennyksiin?

Kodin tai vapaa-ajan asunnon remontointi eli asunnon perusparannus- ja kunnostustyötä yritykseltä ostettaessa kotitalousvähennykseen voi laittaa 40 prosenttia laskun arvonlisäverollisesta työn osuudesta.  

Kotitalousvähennykseen oikeuttavia remonttitöitä ovat mm.

• keittiön, kylpyhuoneen ja muiden huoneiden remontointi

• omakotitalon kellaritilojen ja saunan remontointi

• omakotitalon sähkö-, putki- ja kaapelityöt

• ulkorakennuksen maalaus

• turvalukon asennus

• kattoremontti

Kunnossapito- ja remonttityöt oikeuttavat kotitalousvähennykseen kodin lisäksi myös vapaa-ajan asunnon, mökin, kakkosasunnon tai kaupunkiasunnon remontin osalta. Sijoitusasunnon remontointi ei kuulu kotitalousvähennyksen piiriin.

Kodinhoito- ja hoivapalvelujen kotitalousvähennys 

Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyön sekä öljylämmityksestä luopumisen kustannuksissa tulee huomioida, että kotitalousvähennyksen saa vain työn osuudesta ja se on maksimissaan 3 500 euroa vuodessa henkilöä kohden.

Jos työn on ostanut yritykseltä, saa kotitalousvähennykseen laitaa 60 prosenttia laskun arvonlisäverollisesta työn osuudesta. Jos yksityishenkilö palkkaa työntekijän itse, hän voi vähentää 30 prosenttia maksamastaan palkasta sekä työnantajakulut kotitalousvähennyksessä. 

Muita kelpuutettavia kotitaloustöitä

Perinteisten lastenhoito- ja ikäihmisten hoivapalveluiden lisäksi kotitaloustöistä vähennettäviä töitä ovat mm.

• piha-alueen hoito (ruohonleikkaus, haravointi ja lumenluonti)

• puutarhanhoito ja istutustyöt

• pihapuiden kaataminen ja harvennus

• polttopuiden hakkuu ja kasaus
   

Esimerkki: näin teet kotitalousvähennyksen 

Kodin piharemontti 

Kokonaiskustannukset 12 000 euroa, josta materiaalit 8000 euroa ja työn osuus 4000 euroa.
Kotitalousvähennykseen oikeuttava osuus laskusta = 4000 euroa * 0,40 (40%) = 1600 euroa.

Kotitalousvähennyksen ilmoittaminen

1. Voit ilmoittaa kotitalousvähennyksen tiedot kuluvan vuoden verokortille, jolloin ne siirtyvät automaattisesti seuraavalle esitäytetylle veroilmoituksellesi, tai halutessasi ne huomioidaan suoraan veroprosentissasi ja saat uuden verokortin.

2. Voit ilmoittaa kotitalousvähennyksen tiedot veroilmoituksessa.

3. Jos palkkasit työntekijän itse, voit ilmoittaa vähennyksen palkka.fi-palvelussa.

Jos vähennykset ilmoittaa verokortilla etukäteen, edun saa heti. Yleensä vähennykset ilmoitetaan seuraavan kalenterivuoden alussa tehtävällä veroilmoituksella. Tuolloin edellisen vuoden vähennykseen oikeuttavien laskujen summa on tiedossa ja vähennys tehdään suoraan maksettavasta veron osuudesta.

Kotitalousvähennyksen hakeminen takautuvasti

Kotitalousvähennys myönnetään aina siltä vuodelta, jona työsuoritus tai työsuoritukset on tehty. Jos vähennykset jäivät syystä tai toisesta ilmoittamatta, voit hakea niitä myös takautuvasti seuraavan kevään aikana. Tällöin hakeminen tapahtuu veroilmoituksen avulla.

Kotitalousvähennys vuokralaisena

Kotitalousvähennys ei rajoitu vain omistusasuntoon, vaan sitä voi käyttää myös oman vuokra-asunnon kunnossapito- tai perusparannustöiden teettämiseen. Vuokralaisella on oikeus vähentää omassa verotuksessaan samat kulut, jotka omistaja saisi vähentää, jos asuisi kyseisessä asunnossa.

Kotitalousvähennys eläkeläiselle

Kotitalousvähennyksen periaate säilyy samana riippumatta siitä, onko henkilö työelämässä vai eläkkeellä. Eläkeläisellä kotitalousvähennys voidaan tehdä eläketulojen verotuksessa samalla tavalla kuin se tehtäisiin ansiotuloista. Samalla on kuitenkin hyvä varmistaa, että palveluiden maksamiseen ei ole käytetty palveluseteleitä tai muuta avustusta, jotka estävät kotitalousvähennyksen saamisen.