Kotitalousvähennys 2021 – ilmoita siitä seuraavassa veroilmoituksessasi

Olet ehkä kuullut puhuttavan kotitalousvähennyksestä. Se on asia, jonka erilaisten palveluiden, kuten remontti- tai siivouspalveluiden yhteydessä mainitaan. Kotitalousvähennys nousee kuumaksi puheenaiheeksi myös mediassa etenkin siihen vuodenaikaan, kun esitäytetyn veroilmoituksen täydentäminen on ajankohtaista.

Mutta mikä kotitalousvähennys oikeastaan on? Mistä sitä saa ja kuka siihen on oikeutettu? Miksi Suomi tarjoaa kotitalousvähennystä ja voisinko minä hyötyä siitä? Lue tämä artikkeli ja kuulet kaiken tarvittavan kotitalousvähennyksestä ja siitä, kuinka sinä voit boostata sillä omaa talouttasi. Jatka lukemista ja opit!

Miten kotitalousvähennys toimii?

Kotitalousvähennys on verovähennys, jota voi saada tietyistä arjen hallintaan ja kotiin liittyvistä palveluista. Vähennys koskee ainoastaan teetettyä työtä ja se määrä on 40% työn osuudesta. Se on luotu, jotta suomalaiset käyttäisivät enemmän ulkopuolisia palveluita ja teettäisivät esimerkiksi remontteja laskulla tai lainalla. Lue alempana lisää siitä, millaisiin töihin verohuojennusta on saatavilla.

Kotitalousvähennys 2021 on suuruudeltaan 2250 euroa per henkilö per kalenterivuosi. Maksimisumman saa silloin kun vuoden aikana teetetyn työn osuus on ollut vähintään 5875 euroa. Kotitalousvähennyksen voi hakea pariskunnasta toinen tai molemmat ja siihen liittyy vuosittainen omavastuu. Lue omavastuusta lisää alempaa tästä artikkelista.

Kotitalousvähennys on verovähennys, joka ilmoitetaan verottajalle. Lue seuraavasta kappaleesta tarkemmin kuinka ilmoitus tehdään ja miten esimerkiksi vuodenvaihteen kulut tulee jaksottaa oikealle kaudelle.

Kuinka kotitalousvähennys ilmoitetaan?

Kotitalousvähennys 2021 ilmoitetaan joko verokortilla tai veroilmoituksella. Jos vähennykset ilmoittaa verokortilla etukäteen, saa edun heti. Yleensä ne ilmoitetaan kuitenkin seuraavan kalenterivuoden alussa tehtävällä veroilmoituksella. Tuolloin edellisen vuoden vähennykseen oikeuttavien laskujen summa on tiedossa ja vähennys tehdään suoraan maksettavasta veron osuudesta.

Kotitalousvähennys ilmoitetaan aina koskevaksi sitä kalenterivuotta, jolloin kulu on maksettu. Näin ollen vaikkapa vuodenvaihteen yli menevä remontti voidaan ilmoittaa kahdelle vuodelle, mikäli maksut on maksettu kahtena vuonna.

Kotitalousvähennyksen ilmoittamista varten tarvitset yrityksen y-tunnuksen, laskun loppusumman ja työn arvonlisäverollisen osuuden summan. Et voi saada vähennystä esimerkiksi tarvikkeista vaan ainostaan työn osuudesta. Mikäli ilmoitat palkatun työntekijän kulun, tulee sinulla olla työntekijän henkilötunnus, bruttopalkan suurus ja tiedot palkkojen sivukuluista. Kaikki kuitit ja tositteet tulee säilyttää.

Käytännössä vähennykseen oikeuttavat kulut ilmoitetaan OmaVerossa, missä esitäytetty veroilmoitus muutenkin tarkistetaan. Verot voi toki ilmoittaa yhä edelleen myös paperilomakkeella. Valitse lomakkeelta koitalousvähennys, lisää uusi kustannus ja anna tarvittavat tiedot. Muuta ei tarvitse tehdä.

Saako remonttikustannukset lisätä kotitalousvähennyksen?

Remonttikustannukset ovat tavallisin kulu, joka vähennyksen piiriin lisätään. Se ei kuitenkaan tarkoita sitä, että kaikki remonttikulu menisi suoraan vähennykseen. Tarkempiin ehtoihin kannattaakin perehtyä jo ennen remontin aloittamista, jotta ikäviltä yllätyksiltä vältytään.

Remonttikustannusten vähentämisoikeuteen vaikuttaa ennen kaikkea se, onko kyseinen asunto tai talo omassa käytössä ja onko kyseessä vuosikorjaus tai perusparannus. Vuoteen 2023 osan perusparannusta varten otettavan lainan kuluista voi vähentää verotuksessa, mutta yleisesti ottaen vähennys koskee vain työn osuutta ja muita kuluja.

Kuntotarkastus ei kuulu kotitalousvähennyksen piiriin. Myös energiatodistukset ja muut mittaukset tai tarkistukset ovat asioita, joita ei saa yleensä vähentää. Poikkeuksen tekee tilanne, jossa ne ovat osa suurempaa asunnon remontointiin liittyvää kokonaisuutta. Kattoremontti puolestaan kuuluu sellaisiin remonttitoimenpiteisiin, joihin voi hakea kotitalousvähennystä. Tällöin vähennyksen saa remontin työn osuudesta. Kattoremontti myös esimerkiksi mökillä tai kakkosasunnossa oikeuttaa vähennykseen, mutta kerromme siitä vielä lisää myöhemmin tässä artikkelissa.

Muita kelpuutettavia kotitalousvähennyksiä

Kotitalousvähennys ei ole pelkkä remonttikustannuksia alentava tukimuoto vaan kyseessä on itse asiassa paljon suurempi kokonaisuus, jonka avulla kotitalouden arjen hallintaa voi helpottaa itselleen parhaalla tavalla. Näin ollen kelpuutetut laskut ja kulut ovat itse asiassa paljon suurempi valikoima erilaisia palvelumuotoja kuin pelkkä remontointi.

Kotitalousvähennyksiin voi laittaa sellaisia palveluita kuin siivous, lastenhoito, puun kaato, ilmalämpöpumpun asennus, sähkö- vesityöt tai auton korjaus. Se, millä ehdoin ja minkälaisilla vaatimuksilla kukin kulu vähennykseen menee, selviää tarkemmin verottajan omalta sivustolta. Periaatteena on kuitenkin se, että vähennys koskee työn osuutta ja työn voi tilata yrityksiltä tai palveluntarjoajilta, kunhan laskutukselliset vaatimukset täyttyvät.

Kotitalousvähennys on hyvä apu arkeen myös esimerkiksi vanhukselle. Lue siitä kuitenkin vielä lisää tämän artikkelin loppupuolelta.

Mikä on kotitalousvähennyksen omavastuu?

Kotitalousvähennyksen omavastuu on 100 euroa per kalenterivuosi. Sen suuruuteen ei vaikuta se ostaako palvelun yrittäjältä vai palkatulta työntekijältä. Omavastuu lasketaan käytännössä niin, että tehdystä työstä lasketaan ensin vähennyksen määrä eli 40%. Tuosta 40% vähennyksestä vähennetään 100 euroa riippumatta siitä kuinka suuri tai pieni kyseinen summa on. Tämän vuoksi kotitalousvähennystä voikin saada vasta siinä vaiheessa, kun vuoden kulujen 40% osuus ylittää omavastuun.

Kotitalousvähennys, ja näin ollen sen omavastuukin, on henkilökohtainen. Toisin sanoen jokainen ansiotuloja tai eläkettä tienaava perheen jäsen voi saada oman vähennyksen. Jos perheessä on vaikkapa kaksi aikuista, voivat he kuitenkin ilmoittaa vähennyksen vain toisen aikuisen verotuksessa ja näin yksi omavastuu säästetään. Säästö on tällöin 100 euroa vuositasolla. Sen hyödyntäminen kuitenkin luonnollisesti edellyttää sitä, että yhden ihmisen vähennysmaksimi riittää, sillä muuten vähennystä tuhlataan turhaan.

Käykö kotitalousvähennys kesämökkiin?

Kotitalousvähennystä voi käyttää kesämökin huoltamiseen tai remontointiin samalla tavalla kuin kodinkin. Tämä johtuu siitä, että k__esämökki luetaan henkilön vapaa-ajan asunnoksi ja kotitalousvähennys laajenee koskemaan verollisen asunnon lisäksi myös hänen vapaa-ajan asuntoaan__.

Vapaa-ajan asunto voi olla mökin lisäksi myös omakotitalo, erillistalo tai paritalo-, rivitalo- tai kerrostalohuoneisto. Myös niin sanottu kakkosasunto käy. Kaikki mökillä tehtävät työt eivät kuitenkaan kuulu vähennyksen piiriin, sillä esimerkiksi kodin tai vapaa-ajan asunnon nuohous ei mene vähennyksen alle. Kodin tai mökin tulee myös olla omassa käytössä eikä esimerkiksi sijoitusasuntona. Sijoitusasunnon verovähennyksistä kerromme kuitenkin lisää vielä seuraavassa kappaleessa.

Tutustu kotitalousvähennyksen rajoituksiin ja esimerkiksi kiinteistön yhtiömuodon vaikutuksiin verotuksessa verottajan omalla sivustolla.

Kotitalousvähennyksen tekeminen vuokralaisena

Kotitalousvähennys on tarkoitettu ennen kaikkea kodin hoitamiseen ja huoltamiseen ja arjen säästöjen helpottamisen elämän eri vaiheissa ja tilanteissa. Sillä voi parantaa myös mökin tai muun vapaa-ajanasunnon kuntoa tai tilata muita palveluita, kuten edellä opimme. Kyseessä ei siis ole sijoittamiseen tai sijoitusasuntoon käytettävä verovähennys.

Jokainen suomalainen ei asu omistusasunnossa, sillä elämäntilanteita on erilaisia eikä omistaminen kannata tai kiinnosta aina. Toisinaan se ei ole edes mahdollista, sillä asuntolainaa voi olla vaikeaa saada. Kotitalousvähennys ei kuitenkaan rajoitu vain omistusasuntoon vaan sitä voi käyttää myös oman vuokra-asunnon kunnossapito- tai perusparannustöiden teettämiseen. Vuokralaisella onkin oikeus vähentää omassa verotuksessaan kaikki samat kulut, jotka omistaja saisi itse vähentää, jos asuisi kyseisessä asunnossa.

Asunnon omistaja, joka on antanut asunnon vuokralle, voi toki hyödyntää muita vähennyksiä. Verovähennyksiin kannattaakin aina perehtyä ennen kaikkea tilannekohtaisesti ja toisinaan verotuksen asiantuntijan palkkaaminen voi säästää pitkän pennin pidemmällä aikavälillä. Asunnon vuokralle antanut saa vähentää asuntoon kohdistuvat korjauskulut esimerkiksi vuokratulon tulonhankkimiskuluina, mikäli koetaan, että vuokraus on ennen kaikkea tulonhankkimistoimintaa. Tuloshankkimiskuluihin kannattaa tutustua tarkemmin esimerkiksi verottajan sivustolla.

Kotitalousvähennys eläkeläiselle

Kotitalousvähennys sopii myös eläkeläiselle, sillä eläketulojen verotuksesta voi yhtä lailla tehdä kotitalousvähennyksen. Kotitalousvähennyksen periaate säilyy samana huolimatta siitä, onko tilaaja työelämässä tai eläkkeellä. Vähennys käy samalla tavoin erilaisten töiden, kuten siivouksen tai korjausten ostamiseen kuten edellä olevissa kappaleissa olemme jo kertoneet.

Eläkeläisten tarpeet eroavat nuorempien ihmisten tarpeista monilla tavoin. Esimerkiksi tietokoneen asennus, jonka nuoremmat sukupolvet saattavat tehdä itse, voi olla eläkeläisellä sellainen työ, jonka haluaa ulkoistaa. Myös erilaiset hoivapalvelut ovat kasvattaneet suosiotaan ja niihin voi hakea koitalousvähennyksen.

Lasten, vanhusten ja sairaiden hoito, sekä esimerkiksi avustaminen arjen askareissa menevät vähennyksen piiriin, kun ne ovat osa isompaa kokonaisuutta. Kotitalousvähennys onkin kotona asuvalle vanhukselle tai eläkeläiselle tärkeä apu, joka osaltaan helpottaa kotona asumista mahdollisimman pitkään. Tällä tavoin eläkeläinen voi asua kotona myös silloin, kun omat lähisukulaiset ja ennen kaikkea nuorempi sukupolvi eivät pääse tai ehdi auttamaan päivittäisissä asioissa tai lähipiiriä ei ole. Kotitalousvähennyksellä on näin ollen myös suuri sosiaalinen vaikutus ja se säästää vanhustenhoidon rahoja pitkällä aikavälillä.

  • Milloin kotitalousvähennys maksetaan?
    Kotitalousvähennys on helpotus veroihin ja sen saa esimerkiksi silloin kun tilaa siivous-, lastenhoito-, remontti- tai asennuspalvelua yritykseltä. Kotitalousvähennystä saa kotona ja vapaa-ajan asunnolla tehtäviin töihin. Kotitalousvähennys ilmoitetaan esitäytetylle veroilmoitukselle ja se on kalenterivuosikohtainen. Vähennys huomioidaan verotuksessa kohdistettuna sille verovuodelle, jolloin työstä saatu lasku on maksettu.
  • Voiko kotitalousvähennystä hakea takautuvasti?
    Voi! Kotitalousvähennyksen voi saada takautuvasti jopa viiden vuoden ajalta. Vuonna 2017 raja asetettiin kolmeen vuoteen, mutta vuonna 2021 voit yhä hakea vähennystä vuosilta 2016, 2018, 2019 ja 2020. Vähennystä voi hakea virallisella tai vapaamuotoisella oikaisuvaatimuksella verotoimistolle tai hakemalla sitä suoraan verotoimiston verkkosivuilta. Tieto oikaisun hyväksymisestä tulee heti kun päätös on tehty.
  • Voiko kotitalousvähennyksenä vähentää kilometrikorvausta?
    Kilometrikorvaus ei kuulu kotitalousvähennyksen piiriin, joten sitä ei voi kotitalousvähennyksenä vähentää. Kotitalousvähennystä ei saa työntekijälle maksettavista verovapaista työmatkakustannusten korvauksista kuten päivärahasta, kilometrikorvauksesta, ateriakorvauksesta tai yömatkarahasta. Myöskään esimerkiksi tavarat eivät kuulu kotitalousvähennyksen piiriin. Sinun kannattaakin tutustua muihin verovähennyksen kategorioihin ja perehtyä siihen, voisitko saada vähennyksen niiden avulla.
  • Mikä on kotitalousvähennyksen maksimimäärä 2021?
    Kotitalousvähennyksen maksimimäärä vuonna 2021 on 2250 euroa per henkilö. Omavastuu, joka vähennykseen liittyy, on 100 euroa. Työn osuudesta vähennykseen saa laittaa 40% ja työntekijän palkasta 15% ja työntekijän sivukulut. Kotitalousvähennys on henkilökohtainen, joten pariskunta voi saada 4500 euroa vähennystä. Jos puolisoiden vähennys on yhteensä korkeintaan 2 250 euroa, voi koko vähennyksen hakea vain toisen puolison verotuksessa ja säästää näin yhden 100 euro omavastuuosuuden.
  • Saako kotitalousvähennyksen hakea kodin tai mökin nuohouksesta?
    Nuohouksesta ei saa kotitalousvähennystä, sillä kaikki kotiin tai mökkiin liittyvä työ ei ole vähennyskelpoista. Nuohouksen lisäksi myös muun muassa pianonviritys, asunnon uudisrakentaminen, asunnon tai rakennuksen laajennustyö, kuntotarkastukset, kodinkoneiden erillinen asennustyö, uima-altaan rakentaminen pihalle tai lukkojen vaihto- ja sarjoitustyöt eivät ole vähennyskelpoisia. Mökkiin liittyvät työt ovat muuten vähennyskelpoisia samalla tavalla kuin kotiin liittyvätkin. Varmista aina jo ennen työn tilaamista oletko oikeutettu vähennykseen, jotta vältät ikävät yllätykset myöhemmässä vaiheessa.
  • Vaikuttavatko omat tai puolison tulot kotitalousvähennyksen määrään?
    Ei, tulot eivät vaikuta kotitalousvähennykseen ja vähennystä voi hakea myös esimerkiksi eläkeläinen. Eläketulojen verotuksessa vähennyksen voi tehdä samalla tavalla kuin ansiotuloissakin. Vähennystä ei kuitenkaan saa silloin, jos samaan työhön saa esimerkiksi omaishoidon tukea, lasten kodinhoidon tukea tai yksityisen hoidon tukea. Myös palveluseteli, palkkatuki ja korjausavustus estävät kotitalousvähennyksen saamisen.